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以類似的方式，流動負債包括公司期望在一年或一個商業周期內支付的所有債務和支出，以較少者為準。這通常包括經營業務的所有正常費用，例如房租，水電，材料和用品；債務利息或本金支付；應付賬款;應計負債;和應計所得稅。其他流動負債包括應付股息，一年內到期的資本租賃以及現在到期的長期債務。
儘管營運支票票貼沒有到期，但營運資金的數字卻會隨著時間而改變。這是因為公司的流動負債和流動資產基於12個月的滾動期。確切的營運資金數字每天都會變化，具體取決於公司債務的性質。原本是長期債務（例如10年期貸款）的債務在還款期限不到一年的第九年變成了流動負債。https://checkloan.com.tw/